الاقرار الضريبي في المانيا، هو نوع من الضرائب التي يتم فرضها على رواتب الموظفين أو أي دخل لدى المواطن على مدار العام، والضرائب هي التي تشكل إيرادات الدولة وتمكنها من أداء التزاماتها تجاه مواطنيها، فالدولة في ألمانيا مسؤولة عن تمويل المدارس والمستشفيات ورياض الأطفال والجامعات وبدون جباية الضرائب لن تكون قادرة على هذا الأمر، وأحياناً يكون فرض الضرائب لغرض الحد من انتشار سلعة معينة كالسجائر مثلاً، تابع القراءة للتعرف على الاقرار الضريبي في المانيا وأبرز المعلومات التي تود معرفتها عنه.
الأِشخاص المؤهلين للتقدم للاقرار الضريبي في ألمانيا
يجب على كل شخص يكسب دخلاً في المانيا أن يتقدم للاقرار الضريبي، وهذا يساعد على تحديد المبلغ الصحيح لضريبة الدخل، أي تقييم المسؤولية الضريبية للفرد مع الأخذ بعين الاعتبار الدخل والظروف الشخصية، لكن هناك مجموعة من الشروط تحدد إن كان التسجيل فيها اختياري أو إلزامي.
الاقرار الضريبي في المانيا و التسجيل الإلزامي
يطلب من الأشخاص الذين يستوفون شروط محددة، ويكون الإقرار الضريبي إلزامي لديهم التسجيل فيه، وهذه الشروط هي:
- يكسبون أكثر من بدل الإعفاء الضريبي للسنة الواحدة.
- حاصلين على دخل يخضع لضريبة الاستقطاع.
- حصلوا على عدة مصادر دخل وتجاوزوا عتبات محددة.
- من يعمل لحسابه الخاص أو لديه دخل تجاري.
- حاصلين على دخل بصفتهم غير مقيمين.
التسجيل الطوعي مع الاقرار الضريبي في المانيا
حتى من لم تنطبق عليه الشروط السابقة تقديم الإقرار الضريبي يمكنه التقدم للحصول على إقرار ضريبي طوعاً، وخاصة في الحالات التالية:
- لديه نفقات قابلة للخصم.
- يتوقعون استرداد الضرائب من مكتب الضريبة.
كيفية تقديم الإقرار الضريبي في ألمانيا
عند التقديم على الإقرار الضريبي germany tax، هناك مجموعة من الإجراءات يُطلب القيام بها وهي كالتالي:
- تقديم كافة المستندات المطلوبة مثل بيان الدخل وبيان الاستثمار مع النفقات القابلة للخصم وتقديم إثبات بذلك في حال وجود ظروف خاصة.
- اختيار طريقة التقديم حيث يوجد في المانيا طريقتين للإيداع إما ورقياً أو إلكترونياً، واختيار الطريقة الالكترونية يوفر الوقت والجهد.
- عليك تقديم معلومات دقيقة ومفصلة عن الدخل والخصومات على الأموال أيضًا.
- إرسال النموذج عن الإقرار الضريبي إلى مكتب الضرائب في الموعد المحدد.
التخفيضات الضريبية في المانيا
هناك العديد من التخفيضات التي يستفيد منها الأِشخاص الذين قدموا على الاقرار الضريبي، وهي تقلل من مسؤوليتهم الضريبية، وتزيد من احتمالية حصولهم على استرجاع للضرائب بشكل عام، حيث يمكن المطالبة بالعديد من المدفوعات لهم باعتبارها معفاة من الضريبة وذلك وفق نظام الضرائب في ألمانيا german tax، ومن الأنواع التي يمكن التصريح عنها في إقرارك الضريبي نفقات العمل، حيث يمكن خلاله خصم المصاريف المتعلقة بالاقرار الضريبي طالما أنها موثقة بشكل صحيح، ولم يتم دفعها من قبل صاحب العمل، كما يمكن الحصول على خصومات من الضريبة الكلية واسترجاع بعض المبالغ المضافة التي دفعتها خلال السنة في الحالات التالية:
- تغيير المنزل لأسباب مهنية.
- التقديم على وظائف للحصول على عمل.
- التنقل من مكان لآخر بسبب العمل.
- الدراسة أو التدريب الذي يؤدي إلى تطور الأعمال.
- احتياج معدات للعمل مثل أجهزة إلكترونية وحواسيب.
- التأمين الصحي سواء القانوني أو الخاص.
- رسوم تأمين ضد البطالة أو تأمين الرعاية طويلة الأمد.
- اشتراكات نظم المعاشات التقاعدية.
- نفقة شريك مطلق.
- فوائد الرهن العقاري.
- وجود طفل يدرس في مدرسة ألمانية خاصة، وأيضاً بدل الطفل.
الإعفاءات الضريبية للعائلات
في ألمانيا توجد العديد من الإعفاءات الضريبية تقديم الإقرار الضريبي المخصصة لدعم الأسر، ومن أهمها:
- بدل الوالدية: وهي تتم في حال قرر الأب تخفيض ساعات العمل بعد ولادة زوجته بينما يقوم برعاية ابنه، عندها ستقدم له الدولة الدعم، ويعتمد المبلغ المقدم على نسبة دخل المواطن ويمكن أن تزيد في حال تم تغيير شريحة الضريبة الخاصة به، لذا يجب التصرف بسرعة عند معرفة أنه سيصبح أباً، والأب أو الأم التي تقرر الذهاب في إجازة أمومة عليها تغيير شريحة الضرائب قبل سبعة أشهر من الإجازة.
- علاوة الطفل: يتلقى الآباء حوالي 250 يورو أرباح مجانًا عن كل طفل في علاوة الطفل، ويجب تقديم طلب للحصول على هذه العلاوة بواسطة مكتب الأسرة الألماني، وأيضاً الأشخاص ذوي الدخل المنخفض يمكنهم الذهاب لتقديم طلب للحصول على زيادة في العلاوة.
- تكاليف رعاية طفل: وفيه يسمح بخصم ثلثي تكاليف رعاية الطفل من الدخل الخاضع للضريبة كمصاريف خاصة، أو المطالبة بالإعفاء الضريبي لتغطية تكاليف إعالته، وتعتبر أعباء مالية استثنائية، وفي حال كان الطفل البالغ لا يعيش مع أهله فهناك تكاليف للتدريب المهني من الجيد معرفتها والاستفادة منها.
- بدل الوالدية للأمهات و الآباء الوحيدين: أيضاً يحق للوالدين الوحيدين المطالبة باستحقاقات الطفل أو مايعرف ببدل الوالدين الوحيدين.
- ضريبة الشركاء المدنيين: في حال الانضمام إلى شراكة الحياة المدنية يتوجب التقدم بالإقرار الضريبي الخاص بهم المشترك، وقد يكون هذا مفيداً إذا كان أحد الشركاء يكسب أكثر من الآخر.
- المبلغ المقطوع بدل الرعاية: في حال كان الشخص معيلاً لشخص آخر يمكنه المطالبة ببدل رعاية مقطوع، أي يتم خصم مبلغ مقطوع كتكاليف رعاية من الشخص الخاضع للضريبة وفق الأنظمة في ألمانيا.
مواعيد تقديم نموذج الإقرار الضريبي
يمكنك تقديم اقرار ضريبي في حال كان مطلوباً منك قبل 31 تموز يوليو من العام نفسه، وفي حال تم تعيين مستشار ضريبي قد يتم تمديد المدة، لكن في حالات استثنائية، يمكن طلب تمديد الموعد النهائي من مكتب الضرائب بشكل كتابي في الرسالة، كما يجب ذكر مبرر التمديد وتحديد موعد نهائي جديد، ويكون الأمر متروك لمكتب الضرائب لتحديد ما إذا كان ينبغي إعطاء الوقت الإضافي أو لا، كذلك إذا قام الشخص بتقديم إقراره الضريبي بشكل طوعي، فإنه يسمح له بإرسال الإقرار الضريبي بعد أربع سنوات.
كم تبلغ قيمة الضرائب في المانيا؟
تعتمد القيمة الضريبية على قيمة الدخل السنوي فكلما زاد الدخل المكتسب زادت الضريبة المستحقة، ويمكن حسابها من خلال الحاسبة الضريبية المتوفرة على الانترنت، ويكون الوصول إليها من خلال الرابط التالي
بالنسبة للمتقاعدين والموظفين القدماء يعتمد مبلغ الضريبة على قيمة المعاش التقاعدي بلإضافة إلى المدخولات الأخرى إن وجدت مثل تأجير منزل أو الفوائد على المدخرات، أما الطلاب الذين يكسبون أكثر من مستوى الإعفاء الأساسي يتعين عليهم دفع ضرائب، ويعفى من الضرائب من يتلقى إعانة البطالة ومع ذلك يجب التصريح عنها وتقديم الإقرار الضريبي.
هل يمكن التهرب من دفع الضرائب في المانيا؟
يعد كل شخص مسؤولاً عن دفع الضرائب المتعلقة بدخله الإقرار الضريبي ، كما يجب أن يأتي لإبلاغ مكتب الضرائب عن دخله، باستثناء ضريبة الرواتب فهي تخصم على شكل رقم بشكل تلقائي من رواتب الموظفين بشكل شهري، ويعتبر عدم دفع الضرائب جريمة يعاقب عليها القانون تسمى تهرب ضريبي، وهؤلاء المتهربين وعدم دافعي الضرائب يواجهون دفع غرامات وقد تصل عقوبة التهرب الضريبي إلى السجن في حالات خطيرة وفق قانون الضرائب، لذا يجب سؤال الخبراء في حال كنت غير قادر على التعامل مع النظام الخاص بالاقرار الضريبي بالشكل اللازم، مثل جمعية مساعدة الضرائب على الأجور، أو أي مستشار ضريبي لإعطائك المزيد من المعلومات حول تقديم إقرارك الضريبي على الدخل.
اقراء ايضا : الرقم الضريبي في المانيا
في الختام وبعد الحديث عن الإقرار الضريبي في المانيا وأهم 5 شروط للإعفاء منها، يمكن القول أن دفع الضرائب في المانيا هو واجب على كل مواطن يحصل على دخل جيد، ويجب تقديم تقارير تثبت ذلك وهو ما يسمى الإقرار الضريبي لحساب قيمة المبلغ الذي يتوجب دفعه كقيمة ضريبية بشكل سنوي امتثالاً للقانون الألماني.